Como Fazer a Declaração do Imposto de Renda 2025: Guia Completo e Atualizado

A Declaração do Imposto de Renda 2025 Pessoa Física (DIRPF) é uma obrigação anual para muitos brasileiros que se enquadram nos critérios estabelecidos pela Receita Federal. Se você precisa saber como fazer a declaração de Imposto de Renda 2025 (referente ao ano-calendário de 2024), este guia completo e atualizado irá te orientar sobre o passo a passo, os documentos necessários, os prazos e as formas de envio. Prepare-se para cumprir suas obrigações fiscais de maneira correta e evitar contratempos com o Leão!

Prazo de Entrega da Declaração do Imposto de Renda 2025: O prazo para entrega da Declaração do Imposto de Renda 2025 começou em 17 de março e se estende até o dia 30 de maio de 2025. É importante não deixar para a última hora para evitar multas por atraso.

1. Declaração de Imposto de Renda 2025: Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda 2025?

A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda em 2025 depende de diversos fatores relacionados aos rendimentos e bens do contribuinte em 2024. Geralmente, estão obrigados a declarar [Fonte: Receita Federal e notícias recentes]:

• Contribuintes que receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,65 durante o ano de 2024.
• Contribuintes que receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200.000,00.
• Aqueles que obtiveram ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto.
• Pessoas que realizaram operações na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas com valor superior a R$ 40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos sujeitos ao imposto.
• Quem teve posse ou propriedade, em 31 de dezembro de 2024, de bens ou direitos com valor total superior a R$ 800.000,00.
• Aqueles que passaram à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e nessa condição se encontravam em 31 de dezembro.
• Quem vendeu imóveis residenciais e optou pela isenção do imposto sobre o ganho de capital, caso tenha aplicado o valor da venda na compra de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias.
• Contribuintes com atividade rural que obtiveram receita bruta anual superior a R$ 161.192,70.
• Quem recebeu auxílio emergencial em 2024 e se enquadrou em outras condições de obrigatoriedade de declaração (a depender das regras específicas para o ano).

Importante: Mesmo que não seja obrigado, declarar o Imposto de Renda pode ser vantajoso para quem teve imposto retido na fonte e tem direito à restituição.

2. Documentos Necessários para a Declaração do Imposto de Renda 2025

Reunir todos os documentos com antecedência é crucial para facilitar o processo de declaração. Os documentos geralmente necessários incluem:

Documentos Pessoais:

• CPF do titular e dos dependentes (inclusive para bebês e crianças de qualquer idade).
• Título de eleitor (para maiores de 18 e menores de 70 anos).
• Comprovante de endereço atualizado.
• Dados bancários para restituição ou débito automático (se houver).
• Número do recibo da declaração do ano anterior (se declarou).

Informes de Rendimentos:

• Informe de rendimentos de salários, pró-labore, aposentadoria, pensão, etc. (fornecido pelas fontes pagadoras).
• Informe de rendimentos de instituições financeiras (bancos, corretoras) referente a contas bancárias, investimentos (CDB, LCA, LCI, ações, etc.) e empréstimos.
• Informe de rendimentos de aluguéis recebidos (se aplicável).
• Informe de rendimentos de previdência privada (PGBL, VGBL).
• Informe de rendimentos de outras fontes (como bolsas de estudo, indenizações, etc.).

Comprovantes de Pagamentos e Deduções:

• Despesas Médicas: Recibos ou notas fiscais de consultas, exames, internações, planos de saúde (com CNPJ da operadora e nome completo do beneficiário), dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, etc.
• Despesas com Educação: Comprovantes de mensalidades escolares (ensino infantil, fundamental, médio, superior, pós-graduação, técnico e tecnológico) com CNPJ da instituição e nome do aluno. Há limites para dedução.
• Dependentes: Documentos que comprovem a dependência (certidão de nascimento, casamento, etc.) e CPF dos dependentes. Há um limite de dedução por dependente.
• Pensão Alimentícia: Comprovantes de pagamento judicial.
• Previdência Privada (PGBL): Comprovantes de pagamento (limitado a 12% da renda bruta tributável).
• Doações: Recibos de doações efetuadas a entidades beneficentes, partidos políticos, etc.
• Imóveis e Veículos: Escrituras, contratos de compra e venda, carnê de IPTU, RENAVAM (para informar bens).
• Outros: Comprovantes de outras despesas dedutíveis, conforme a legislação.

Renda Variável (se aplicável):

• Notas de corretagem de compra e venda de ações, fundos imobiliários, etc.
• DARFs de imposto pago sobre ganhos líquidos.
• Informe de rendimentos de corretoras.

Microempreendedor Individual (MEI):

• Informe de rendimentos do MEI.
• DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) pagos.

3. Como Fazer a Declaração Passo a Passo

A declaração do Imposto de Renda pode ser feita de diferentes formas [Fonte: Portal Gov.br e aplicativo Meu Imposto de Renda]:

1. Escolha a forma de preenchimento:
   • Programa Gerador da Declaração (PGD): Para computador (download no site da Receita Federal).
   • Meu Imposto de Renda Online: Através do portal e-CAC da Receita Federal (acesso com conta Gov.br – níveis prata ou ouro para declaração pré-preenchida).
   • Aplicativo Meu Imposto de Renda: Para smartphones e tablets (disponível para Android e iOS).
2. Selecione o tipo de declaração:
   • Declaração de Ajuste Anual: Declaração comum para a maioria dos contribuintes.
   • Declaração Pré-preenchida: Disponível para quem possui conta Gov.br nos níveis prata ou ouro. Importa automaticamente diversos dados, facilitando o preenchimento (disponível a partir de 1º de abril de 2025).
   • Declaração Simplificada: Utiliza um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitado a um determinado valor. Geralmente indicada para quem tem poucas despesas dedutíveis.
   • Declaração Completa: Permite a dedução de todas as despesas comprovadas, podendo ser mais vantajosa para quem tem muitas deduções.
3. Preencha as informações: Siga as telas do programa/aplicativo/online e preencha todos os campos solicitados com atenção e precisão, utilizando os documentos que você reuniu. As principais seções incluem:
   • Dados Cadastrais: Seus dados pessoais e dos seus dependentes.
   • Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica: Salários, férias, 13º, etc.
   • Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior: Aluguéis recebidos de pessoas físicas, rendimentos do exterior, etc.
   • Rendimentos Isentos e Não Tributáveis: Rendimentos de poupança, FGTS, etc.
   • Pagamentos Efetuados: Despesas médicas, com educação, pensão alimentícia, previdência privada, etc.
   • Bens e Direitos: Informações sobre seus imóveis, veículos, investimentos, etc.
   • Dívidas e Ônus: Informações sobre suas dívidas e financiamentos (se aplicável).
   • Renda Variável: Operações na bolsa de valores (se aplicável).
4. Verifique a declaração: Antes de enviar, revise todas as informações com cuidado para evitar erros que podem levar à malha fina.
5. Escolha a forma de tributação: No final do preenchimento, o programa/aplicativo geralmente apresenta uma comparação entre a tributação pelo modelo simplificado e pelo modelo completo. Escolha a opção que resultar no menor imposto a pagar ou na maior restituição.
6. Envie a declaração: Transmita a declaração pela internet, utilizando o programa, aplicativo ou online. Você precisará da sua conta Gov.br para enviar.
7. Gere e guarde o recibo de entrega: Após o envio, salve e imprima o recibo de entrega da sua declaração. Ele é a comprovação de que você cumpriu sua obrigação.

4. Dicas Importantes para fazer a Declaração do Imposto de Renda 2025

• Comece cedo: Não deixe para a última hora. Quanto antes você começar, mais tempo terá para reunir os documentos e preencher a declaração com calma.
• Utilize a declaração pré-preenchida: Se você tiver conta Gov.br prata ou ouro, essa opção pode economizar tempo e reduzir erros.
• Informe todos os rendimentos: Não omita nenhuma fonte de renda, pois a Receita Federal cruza informações de diversas fontes.
• Declare todas as despesas dedutíveis: Se você tem direito a deduções, informe-as corretamente para reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição.
• Tenha os comprovantes em mãos: Guarde todos os documentos que comprovam os rendimentos, pagamentos e bens declarados por pelo menos cinco anos.
• Verifique os dados dos dependentes: Informe corretamente o CPF e outros dados dos seus dependentes.
• Atente-se aos prazos: Envie a declaração dentro do prazo para evitar multas.
• Em caso de dúvidas, procure ajuda profissional: Se a sua situação for complexa, considere consultar um contador.

Conclusão para Declaração do Imposto de Renda:

Fazer a Declaração do Imposto de Renda 2025 pode parecer complicado, mas seguindo este guia completo e organizando seus documentos com antecedência, o processo se torna mais simples e tranquilo. Utilize as ferramentas disponibilizadas pela Receita Federal e, em caso de necessidade, não hesite em buscar auxílio profissional. Cumprir suas obrigações fiscais é fundamental para evitar problemas futuros com o Leão!